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鄂股动态丨实控人私用公章违规对外担保 天喻信息涉上亿诉讼引深交所关注
12月25日晚间，天喻信息（300205.SZ）公告指出，收到深交所关注函，因实控人闫春雨在公司不知情下，私拿公章对外进行担保。
深交所表示，闫春雨违规担保涉及金额巨大，根据相关规定将对相关违规当事人启动纪律处分程序。
当前，天喻信息部分银行账户被冻结1.67亿元，控制股权的人武汉同喻投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“同喻投资”）所持578.80万股股份被冻结，占该公司总股本的1.35%。
上海申浩律师事务所律师合伙人王善鹤在接受媒体采访时表示，公司对外担保需符合有关程序，即通过股东大会、董事会对外担保决议等，上市公司还需及时披露相关决议和担保金额。若天喻信息最终被法院判决需承担担保责任，公司将有权向闫春雨起诉弥补其损失。
事实上，自闫春雨成天喻信息实控人以来，该公司屡次因资金使用问题遭监督管理的机构关注。除了面对上述司法纠纷外，天喻信息还需面对业绩承压的现状。
天喻信息公告显示，深圳市深创智能集团有限公司（以下简称“深创智能”）、同喻投资根据《财产份额预约收购协议》，收购南昌水天投资集团有限公司（以下简称“天水投资”）持有的深圳市昌喻投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“昌喻投资”）全部财产份额。天喻信息在其中扮演担保角色。
当前，水天投资将深创智能、同喻投资及天喻信息等诉至法院，要求深创智能、同喻投资支付投资款、违约金等合计1.84亿元，天喻信息承担连带担保责任。
天喻信息回复，经核查，公司未参与上述诉讼事项提及的担保协议签署事宜，对担保事项不知情，企业内部无上述担保协议的存档文件，亦未发现为控制股权的人、实际控制人或其他关联方做担保的用章审批和使用记录。
“经向控制股权的人、实际控制人核实，公司本次诉讼涉及违规担保事项系公司实际控制人闫春雨在未履行上市公司用章流程的情况下，使用公章以上市公司名义与水天投资签署了《财产份额预约收购协议之担保协议》，就上述合伙企业财产份额转让事宜承担连带保证责任所致。”天喻信息进一步指出。
对此，王善鹤认为，“该担保最后可能无效。根据《公司法》第十六条规定，公司向别的企业投资或者他人做担保，依照公司章程的规定，由董事会或股东大会决议。”
闫春雨本人将会受到何种处罚？王善鹤指出，私用公章本身并未入刑，如果私用公章来挪用资金或进行职务侵占是可以认定为犯罪。目前情况是用来订立担保协议，未达到入刑条件。但天喻信息能够以闫春雨私用公章、损害公司利益为由报案调查。
值得注意的是，王善鹤强调，天水投资作为债权人在接受公司担保时，尤其是上市公司担保有审查的义务。因为，上市公司涉及广大中小投资者的利益，因此对于上市公司对外担保除了公司内部决议流程的规定外，还对担保中债权人设置了更为严格的审查义务。
《民法典担保制度解释》第九条之规定，债权人必须在订立担保合同前审查上市公司对担保事项的公告，即审查上市公司公开披露的关于担保事项已经董事会或者股东大会决议通过的信息。未按法律规定履行合理审查义务的债权人可能要承担无法要求上市公司承担担保责任的损失。
“如果天水投资严格履行了审查义务，闫春雨则存在伪造公司董事会或股东大会决议的可能性。”王善鹤认为。
值得思考的是，上市公司在治理的过程中，如何加强内控机制有效实现对实控人或大股东的监督？王善鹤认为，“法律与规定无论制定得如何精密和完善，最终都是人实施。实控人是能够实际支配公司行为的人，从内部对其制约很难。所以，更多地通过证监会、信息公开等方式加入外部管理和制约。目前来看，闫春雨在公司不知情情况下使用公章，该公司内控制度存在漏洞。”
深交所则表示，闫春雨违规担保涉及金额巨大，根据相关规定将对相关违规当事人启动纪律处分程序，并要求天喻信息核查并说明，闫春雨使用公司公章签署担保协议的详细情况，包括公章借出和返还时间、借出用途、经办人员等情况，并结合公司公章管理的内部控制流程、闫春雨个人及关联主体债务情况，进一步核查公司是不是存在其他违规担保或资金占用情况。
天喻信息曾是华中科技大学系的三家“上市校企”之一，主要制造与销售智能卡，即常见的SIM卡和金融IC卡等产品。
2021年，华中科技大学系资本退出，同喻投资以作价10.96亿元收购了天喻信息24.58%的股份，成为控制股权的人。深创智能是同喻投资的股东之一，闫春雨则通过深创智能对同喻投资实施控制。
2021年9月，天喻信息又与中科红樟、水天投资一起成立昌喻投资。其中，天喻信息拟出资5亿元，占出资比例的52.58%；水天投资拟出资4.5亿元，占出资比例的47.32%。而天水投资实际出资1.5亿元，中科红樟实际出资100万元，对应股权比例为10.85%。
当前，闫春雨旗下深创智能、同喻资本预算收购天水投资持有的昌喻投资财产份额，闫春雨又私自挪用公章让旗下天喻信息为该笔交易做关联担保。若交易成功，闫春雨将间接持有昌喻投资近100%的股权。
有业内人士向记者表示，闫春雨如此筹划，或为了昌喻投资旗下的重庆市钱宝科技服务有限公司（以下简称“钱宝科技”）。钱宝科技是一家从事融合支付业务的全国性第三方支付机构，主要为大型连锁及中小微商户提供国内银行卡收单、互联网支付、国外银行卡收单和数字人民币收单服务。2020至2022年，其净利润分别约为8061万元、1.21亿元、1.32亿元。
在昌喻投资成立的当月，昌喻投资拟出资9亿元收购钱宝科技15%的股权。但因业绩承诺未完成等原因，最后昌喻投资实际支付5.24亿元收购钱宝科技9.80%的股权。
钱宝科技原定于2022年12月31日前实现上市计划，但受到了商户收单支付整体行业不景气等因素影响，将上市计划延期至2024年底前实现。
此外，据天喻信息2021年年报问询函回复显示，天喻信息在2020年至2022年前5月均是钱宝科技主要供应商。
深交所则要求天喻信息核查并补充说明同喻投资、深创智能与水天投资企业财产份额转让纠纷的详细情况，包括但不限于收购协议与担保协议签订背景、签订时间、主要内容、纠纷原因与目前进展，并结合昌喻投资经营情况、武汉同喻与深创智能财务状况，分析公司可能承担的担保金额。
值得关注的是，闫春雨接手天喻信息后，该公司多次因资金问题被监督管理的机构关注。2021年12月3日，天喻信息公告指出，同喻投资所持公司7.1%的股份被冻结，由此引发深交所关注。
从天喻信息回复来看，同喻投资要收购天喻信息股份，但资金有限，深创智能向西藏中茵集团有限公司（以下简称“西藏中茵”）申请3亿元借款，约定2021年9月2日前还款，但超过期限仍没还款。西藏中茵请求法院判令深创智能还付本金、利息及违约金3.93亿元，并申请对同喻投资持有的天喻信息股份进行司法冻结。
今年9月，深创智能及闫春雨又因资金占用问题受到湖北证监局警示。公告显示，深创智能及闫春雨承诺2022年3月31日前向天喻信息支付4000万元股权转让款，并代武汉天喻教育科技有限公司向天喻信息偿还4.72亿元债务本息，截至承诺到期日，未履行完毕支付义务，导致2021年末形成占用天喻信息资金余额为4.94亿元。
除了面对实控人带来的司法纠纷外，当前天喻信息还不得不面对盈利承压的问题。今年前三季度，营收约12.78亿元，同比减少3.28%；归母净利润约为0.36亿元，同比减少58.35%。其中，第三季度，扣非归母净利润约为-0.15亿元。
对此，天喻信息表示，主要由于公司持续实施国内国际双驱动的发展的策略，逐渐完备国内国际业务组织架构、优化人员结构，公司各项费用投入阶段性增加；同时由于行业竞争进一步加剧，金融终端、金融智能卡产品营销售卖收入和毛利贡献同比减少，公司总体营业收入、毛利额同比下降。
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